+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Нк рф оказание юр услуг физическим лицом

Аттестат бухгалтера. Быстрый старт вашей карьеры. Аттестат главного бухгалтера. Инвестируйте в себя. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Агентский договор как способ оптимизации налогов

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоги по юридической деятельности: что говорит Минфин

По договору подряда ст. Приведенные примеры увеличивают риск его переквалификации в трудовой. Для договоров подряда и оказания услуг первостепенное значение имеет результат работы труда физического лица и его регламентация, в то время как по трудовому — результат вторичен, а процесс труда и выполнения работ выходит на первый план. Чтобы уменьшить риск признания гражданско-правового договора трудовым необходимо конкретизировать содержание, объем, а также результат работы труда физического лица, указав полный перечень выполняемых работ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Особенности исчисления налога на доходы физических лиц по гражданско-правовым договорам Особенности исчисления налога на доходы физических лиц по гражданско-правовым договорам Е. Смирнова, к. Условиями договора предусмотрена предоплата. Следует ли удерживать НДФЛ в момент перечисления предоплаты? Если да, то каков порядок перерасчета НДФЛ в случае возврата предоплаты? Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей ст.

Согласно п. Согласно подп. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные как в натуральной, так и в денежной форме п. На основании п. Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление и уплата НДФЛ осуществляются в соответствии со ст. Отметим, что доходы в виде вознаграждения за оказание услуг по гражданско-правовому договору не поименованы в указанных статьях НК РФ.

Поэтому организация, которая производит выплаты физическому лицу по договору гражданско-правового характера, в частности, по договору возмездного оказания услуг, обязана удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из суммы вознаграждения.

В соответствии с п. В отношении обложения НДФЛ суммы предоплаты, выплаченной физическому лицу по гражданско-правовому договору, в частности, по договору возмездного оказания услуг, существуют две точки зрения.

Сторонники первой точки зрения опираются на то, что норма подп. Однако о вознаграждении можно говорить только после того, как работа услуга будет выполнена. Следовательно, предоплату нельзя рассматривать как получение дохода физическим лицом, пока не подписан акт, подтверждающий приемку-передачу результатов работы оказания услуги. Таким образом, налоговый агент источник дохода должен удержать НДФЛ после подписания акта приемки-передачи при проведении окончательного расчета см.

Сторонники второй точки зрения утверждают, что НДФЛ не удерживается только при выплате аванса в рамках трудового договора, поскольку согласно п. То есть норма п. Таким образом, при выплате предоплаты физическому лицу по гражданско-правовому договору налоговый агент должен руководствоваться общей нормой подп. Официальных разъяснений уполномоченных органов по рассматриваемой ситуации нам найти не удалось. Косвенным подтверждением позиции Минфина России может служить письмо от Со ссылкой на положения п.

То есть Минфин России выступает сторонником удержания НДФЛ с каждой суммы, выплаченной физическому лицу по гражданско-правому договору. Отметим, что налоговые органы придерживаются той же позиции. Свидетельством этому служат указанные выше примеры арбитражной практики.

Таким образом, можно утверждать, что если в рассматриваемой ситуации компания при выплате предоплаты физическому лицу по договору возмездного оказания услуг не удержит НДФЛ, то весьма ощутима вероятность возникновения налогового спора, разрешать который компании придется в суде. Поскольку судебная практика по данному вопросу неоднозначна, то и результаты такого разрешения не ясны. Поэтому, если перспектива судебного разбирательства налогоплательщика не устраивает, то проще обложить предоплату по договору возмездного оказания услуг НДФЛ в том налоговом периоде, в котором она выплачена, независимо от даты оказания услуг, в счет которых выплачена предоплата.

Возврат налога В случае возврата предоплаты по договору гражданско-правового характера суммы удержанного при выплате предоплаты НДФЛ следует считать суммами излишне удержанного из доходов налогоплательщика налога.

Возврат суммы налога производится в порядке, установленном п. В соответствии с данной нормой излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

Возврат производится за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей, как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога см. Возврат осуществляется в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении. При этом налог должен быть возвращен в строго ограниченный срок, а именно — в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Если возврат осуществляется с нарушением срока налоговым агентом на сумму излишне удержанного НДФЛ, которая не возвращена налогоплательщику в установленный срок, должны быть начислены проценты за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Таким образом, для возврата излишне удержанной суммы НДФЛ с предоплаты по договору возмездного оказания услуг физическое лицо-исполнитель должен обратиться к организации налоговому агенту с заявлением на возврат излишне удержанного НДФЛ, указав реквизиты для безналичного перечисления возвращаемых сумм налога.

Возврат излишне удержанной суммы налога производится организацией в счет предстоящих платежей по НДФЛ как по данному физическому лицу, так и по иным налогоплательщикам, налог с доходов которых удерживается налоговым агентом. Если суммы НДФЛ, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему РФ, недостаточно для осуществления возврата в срок, установленный ст. Вместе с таким заявлением представляется выписка из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему РФ.

До осуществления возврата из бюджета налоговому агенту излишне удержанной суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы за счет собственных средств абзацы 6—9 п. Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон 8 Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 , юрист Вам поможет 1.

Физическое лицо заключило договор на оказание юридических услуг с СНТ. СНТ подало заявление о взыскании судебных расходов к ответчику. СНТ в суд предоставил договор и акты. Может ли физ. Какой нужен документ для подтверждения оплаты от СНТ физ. Кто будет платить НДФЛ? Работы услуги , место реализации которых определяется по месту нахождения покупателя НДС: Работы услуги , место реализации которых определяется по месту нахождения покупателя Что это за работы услуги?

Какие сложности возникают на практике при применении данной нормы? Об этом вы узнаете из статьи. Согласно пп. Предмет договора Выполнение конкретного задания поручения, заказа заказчика — конечный результат Выполнение работником трудовой функции работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации Срок действия Указание конкретных сроков выполнения работ является обязательным условием договора ст.

Если срок действия договора прямо не установлен, договор считается заключенным на неопределенный срок ст. Предоставление оказание услуги может включать в себя, например, следующее [1]: Услуги, оказываемые населению, по назначению подразделяются на материальные и социально-культурные: Обеспечивает восстановление изменение, сохранение потребительских свойств изделий или изготовление новых изделий по заказам граждан, а также перемещение грузов и людей, создание условий для потребления.

Обеспечивает поддержание и восстановление здоровья, духовное и физическое развитие личности, повышение профессионального мастерства. Услуги могут быть:. Может ли физическое лицо, не являющийся ИП, предоставлять услуги организации Какие обязательства несет ООО и имеет ли право юридическое лицо работать с физическими лицами? Если да, то какой договор надо оформлять? Можно ли эти расходы списать на затраты? Что будет основанием для расходов договор , если частное лицо не может предоставить нам счет-фактуру и акты выполненных работ?

На какие статьи в законе надо опираться при таком сотрудничестве? Ответ Указанные Вами в вопросе взаимоотношения между юридическим лицом заказчик и физическим лицом исполнитель строятся на основании, так называемых, гражданско-правовых договоров.

Статья НК РФ. Место реализации работ услуг действующая редакция 1. В целях настоящей главы местом реализации работ услуг признается территория Российской Федерации, если: К таким работам услугам , в частности, относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, услуги по аренде; 2 работы услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания, находящимися на территории Российской Федерации.

К таким работам услугам относятся, в частности, монтаж, сборка, переработка, обработка, ремонт и техническое обслуживание; 3 услуги фактически оказываются на территории Российской Федерации в сфере культуры, искусства, образования обучения , физической культуры, туризма, отдыха и спорта; 4 покупатель работ услуг осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.

Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ услуг , указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии или в отношении филиалов и представительств указанной организации - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства если работы услуги приобретены через это постоянное представительство , места жительства физического лица, если иное не предусмотрено абзацами тринадцатым - семнадцатым настоящего подпункта.

Положение настоящего подпункта применяется при:. Арендуем помещение у физического лица Наша организация заключает с физическими лицами договоры подряда на оказание информационных и рекламных услуг. По условиям договора мы оплачиваем их проезд к месту оказания услуг и проживание.

Малый бизнес ИП без работников заключает договор гражданско-правового характера с физическим лицом на оказание юридических услуг. Исполнитель услуг является гражданином РФ и налоговым резидентом РФ. Какие налоги и взносы необходимо перечислять с вознаграждения физическому лицу по договору гражданско-правового характера?

Нужно ли уведомлять ПФР о наличии работника по договору гражданско-правового характера? Малый бизнес Физическое лицо налоговый резидент РФ , не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет деятельность по оказанию услуг на основании договора подряда.

Должно ли физическое лицо зарегистрировать где-либо свою деятельность или уплачивать иные взносы? Может ли данное физическое лицо получать социальный вычет на обучение ребенка в размере уплаченных налогов? Принят Государственной Думой 16 июля года Одобрен Советом Федерации 17 июля года с изменениями от 30 марта, 9 июля г. Раздел I. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования.

Оставить комментарий. Что за бредтыс межевой план-я оформила межевой план всего за 6,5тыс рублей во Владимирской области-зачем так пугать то людей. Полномочия домашнего ареста жене дискриминация мужского населения, нужно доработать законодательную инициативу , но идея шикарнейшая.

Алексей и Александр, здравствуйте! Хотел бы с Вами вернуться к разбору полётов административной преюдиции. На сегодняшний день существует больше дюжины статей Уголовного кодекса, предусматривающие наказания за повторные административные деликты такие как Я считаю, что наказывать в уголовном порядке за неоднократное нарушение статей КоАП не допустимо, так как это противоречит независимости отраслей права всё-таки надо отличать зёрна от плевел Правонарушения отдельно, преступления отдельно.

Оказание юридических услуг физическим лицом налоги

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При выполнении работ оказании услуг в рамках ГПД у физического лица не возникает необходимости регистрации его в качестве ИП. На выплаты в пользу физических лиц, осуществляемые в рамках гражданско-правовых договоров, начисление взносов производится организацией, производящей выплаты.

Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно составить так, чтобы его не переквалифицировали в трудовой. Читайте, какие условия нельзя включать в документ, сохраните примеры безопасных формулировок и скачайте образец. Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо ограничений для юридических лиц по заключению договора оказания услуг физическим лицом юридическому.

По договору подряда ст. Приведенные примеры увеличивают риск его переквалификации в трудовой. Для договоров подряда и оказания услуг первостепенное значение имеет результат работы труда физического лица и его регламентация, в то время как по трудовому — результат вторичен, а процесс труда и выполнения работ выходит на первый план. Чтобы уменьшить риск признания гражданско-правового договора трудовым необходимо конкретизировать содержание, объем, а также результат работы труда физического лица, указав полный перечень выполняемых работ.

Договор на оказание юридических услуг

Все Статьи. Карта сайта. Вебинары Расписание семинаров и вебинаров Семинары Вебинары Бизнес-завтраки Зарубежное законодательство Электронная отчетность Астрал Отчет 1C-Отчетность Информационная защита Решения по Защите конфиденциальной информации Часто задаваемые вопросы по защите персональных данных. Главная Услуги Статьи. Договор между физическими лицами. Самозанятые граждане либо профессиональный доход Между тем у сторон указанного договора нередко возникает вопрос, кто уплачивает страховые взносы и налог на доходы физических лиц с сумм вознаграждения за оказанные услуги. Ответ на этот вопрос мы постараемся дать в этой статье. В силу п. Договор возмездного оказания услуг является консенсуальным, двусторонним и возмездным.

Договор оказания услуг физическим лицом

Кто платит налоги по договору разового оказания услуг Доход, получаемый физическим лицом за выполнение работ по гражданско-правовому договору, подлежит обложению НДФЛ. Причем обязанность по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ в бюджет ложится в данном случае на организацию-работодателя. Так как она согласно НК РФ, является налоговым агентом. Переложить обязанность по уплате НДФЛ на физическое лицо нельзя — это противоречит законодательству.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается.

Наша организация заключает с физическими лицами договоры подряда на оказание информационных и рекламных услуг. По условиям договора мы оплачиваем их проезд к месту оказания услуг и проживание. Как платить налоги по этой операции Можно ли применить вычет НДС по данным услугам Нужно ли предоставлять исполнителям по договору профессиональный налоговый вычет по НДФЛ?

Договор между физическими лицами. Самозанятые граждане либо профессиональный доход

.

.

Нк рф оказание юр услуг физическим лицом

.

Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно для юридических лиц по заключению договора оказания услуг. НК РФ);; на травматизм.

.

Договор подряда с физическим лицом

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Любомила

    Лучше расскажи как не платить штраф за безбилетный проезд в трамвае